Mój dziadek spadł ze schodów no i się połamał, ma ubezpieczenie od nieszczęśliwego wypadku. Teraz PZU nie chce wypłacić pieniędzy, bo § Pzu nie chce wypłacić świadczenia za śmierć męża (odpowiedzi: 3) Witam , mój mąż posiadał w swojej firmie grupowe ubezpieczenie na życie na siebie i pracowników od 2007 r. Od tamtego
W przypadku śmierci członka otwartego funduszu emerytalnego, zgromadzone przez niego środki przechodzą na członków rodziny. Spadkobiercy uzyskują zatem przysporzenie majątkowe, co automatycznie wiąże się z pytaniem o opodatkowanie środków z OFE. Poniżej przedstawiamy w jaki sposób kwestię opodatkowania takiej wypłaty, reguluje ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych. Wypłata z OFE po śmierci członka rodziny Przed przystąpieniem do wyjaśnienia kwestii podatkowej, należy najpierw przeanalizować zasady wypłaty funduszu z OFE. Zagadnienie to reguluje ustawa o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych. Jak możemy przeczytać w art. 131 ust. 1 tej ustawy, jeżeli w chwili śmierci, członek otwartego funduszu pozostawał w związku małżeńskim, fundusz dokonuje wypłaty transferowej połowy środków zgromadzonych na rachunku zmarłego, na rachunek małżonka zmarłego w otwartym funduszu, w zakresie, w jakim środki te stanowiły przedmiot małżeńskiej wspólności majątkowej. Zgodnie z art. 132 ust. 1 ww. ustawy, środki zgromadzone na rachunku zmarłego członka otwartego funduszu emerytalnego, które nie zostaną wykorzystane zgodnie z art. 131, przekazywane są osobom wskazanym przez zmarłego, a w przypadku ich braku – wchodzą w skład spadku. Jak możemy wywnioskować z przedstawionych przepisów, na skutek śmierci członka OFE, połowa zgromadzonych przez niego środków przekazywana jest drugiemu małżonkowi, natomiast pozostała kwota jest rozdysponowana pomiędzy spadkobierców, którymi najczęściej są dzieci. Należy jednak zwrócić uwagę na drobną różnicę. Otóż w przypadku środków przekazywanych żyjącemu małżonkowi, jest to wypłata transferowa, co oznacza, że pieniądze wędrują na konto małżonka w OFE. Natomiast w przypadku innych spadkobierców, kwota ta zostaje im przekazana bezpośrednio do dyspozycji. Po śmierci członka OFE, zgromadzone tam środki zostają przekazane małżonkowi (wypłata transferowa) oraz pozostałym spadkobiercom. Opodatkowanie środków z OFE - zasady W pierwszej kolejności należy sięgnąć do treści art. 20 ust. 1 ustawy PIT, gdzie możemy przeczytać, że za przychody z innych źródeł, o których mowa w art. 10 ust. 1 pkt 9, uważa się w szczególności: kwoty wypłacone po śmierci członka otwartego funduszu emerytalnego, wskazanej przez niego osobie lub członkowi jego najbliższej rodziny, w rozumieniu przepisów o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych. Zatem przychody uzyskane z wypłaty OFE po śmierci najbliższej osoby, stanowią inne źródła przychodu. Okoliczność otrzymania środków z OFE po osobie zmarłej, rodzi konieczność zapłaty podatku. Zgodnie z art. 30a ust. 1 pkt 6 lit. a) ustawy PIT od kwot wypłacanych po śmierci członka otwartego funduszu emerytalnego, wskazanej przez niego osobie lub spadkobiercy, w rozumieniu przepisów o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, pobiera się 19% zryczałtowany podatek dochodowy. Natomiast art. 30a ust. 1 pkt 9 ustawy podaje, że od kwot jednorazowo wypłacanych przez otwarty fundusz emerytalny członkowi funduszu, któremu rachunek otwarto w związku ze śmiercią jego współmałżonka, także pobiera się 19% zryczałtowany podatek dochodowy. W konsekwencji oba rodzaje wypłat środków (na rzecz małżonka oraz spadkobierców), teoretycznie podlegają opodatkowaniu. Trzeba bowiem zauważyć, że małżonek może skorzystać ze zwolnienia od podatku. W świetle art. 21 ust. 1 pkt 59 ustawy PIT, wolne od podatku są wypłaty środków z otwartego funduszu emerytalnego na rzecz byłego współmałżonka, członka tego funduszu, przekazane na rachunek tego współmałżonka w otwartym funduszu emerytalnym. Opodatkowaniu podlegają kwoty uzyskane przez spadkobierców byłego członka OFE. Wypłata transferowa środków na konto w OFE, należące do żyjącego małżonka jest wolna od podatku. Jeżeli jednak nie mamy do czynienia z przedstawionym zwolnieniem, należy liczyć się z 19% zryczałtowanym podatkiem od przychodu. W tym miejscu trzeba wskazać na dwa istotne przepisy. Otóż zgodnie z art. 30a ust. 6 ustawy, zryczałtowany podatek pobiera się bez pomniejszania przychodu o koszty uzyskania. Powoduje to, że przy rozliczeniu wypłat z OFE, podatnik nie może odliczyć żadnych kosztów, a podstawę opodatkowania stanowi uzyskany przychód. Ponadto w świetle art. 30a ust. 7 ustawy, powyższych przychodów nie łączy się dochodami opodatkowanymi na zasadach ogólnych. Oznacza to, że przychodu wypłat z OFE, podatnik nie wykazuje w zeznaniu PIT-37 lub PIT-36. W konsekwencji pojawia się pytanie, w jaki zatem sposób należy te przychody rozliczyć? W odpowiedzi należy wskazać, że na podstawie art. 41 ust. 4 ustawy PIT to OFE, pełniący rolę płatnika, pobiera i odprowadza do Urzędu Skarbowego 19% podatek od przekazywanych wypłat. W rezultacie podatnik otrzymuje już kwotę przychodu, pomniejszoną o pobrany przez OFE podatek. Co więcej podatnik w tym zakresie nie musi już składać żadnych rozliczeń podatkowych, ponieważ podatek został już pobrany i zapłacony przez płatnika. Istotne jest jedynie to, że zgodnie z art. 42 ust. 1a ustawy PIT, OFE ma obowiązek, w terminie do końca stycznia roku następującego po roku podatkowym, przesłać do Urzędu Skarbowego właściwego ze względu na swoją siedzibę, informację podatkową PIT-8AR, w której wykazuje pobrane kwoty zryczałtowanego podatku. Zryczałtowany 19% podatek od wypłat dokonywanych z konta OFE osoby zmarłej, pobiera OFE, który w tym przypadku pełni rolę płatnika. Podatnik otrzymuje zatem wypłatę pomniejszoną o pobrany podatek. Podatnik nie dokonuje rozliczenia we własnym zakresie oraz nie wykazuje przychodu i podatku w żadnym zeznaniu podatkowym. Przykład 1. Na skutek śmierci członka OFE, połowa zgromadzonych przez niego środków pieniężnych została przekazana na konto małżonki. Pozostała połowa, została wypłacona dwójce ich dzieci. W takim przypadku kwota przekazana żonie, na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 59 ustawy PIT, będzie zwolniona od podatku. Natomiast od wypłaconych dzieciom środków OFE, pobierze 19% podatek i wpłaci do właściwego Urzędu Skarbowego. Opodatkowanie środków z OFE podatkiem od spadków i darowizn Skoro analizujemy kwestię opodatkowania, to należy także odnieść się do ewentualnego podatku z tytułu nabycia spadku. Ewidentnie bowiem środki zgromadzone na koncie OFE, po śmierci właściciela, wchodzą w skład spadku. Jak powszechnie wiadomo, nabycie spadku stanowi czynność podlegającą opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn. Na szczęście w tym przypadku, spadkobiercy nie muszą obawiać się o opodatkowanie środków z OFE nabytych w drodze dziedziczenia. Jak bowiem czytamy w art. 3 pkt 5 ustawy o podatku od spadków i darowizn, podatkowi nie podlega nabycie w drodze spadku środków zgromadzonych na rachunku zmarłego członka otwartego funduszu emerytalnego. Zasiłek pogrzebowy przysługuje w wysokości 4000 zł. Jest to kwota zasiłku, jaka obowiązuje od dnia 1 marca 2011 roku. Wcześniej wysokość zasiłku pogrzebowego zależała od wysokość miesięcznego przeciętnego wynagrodzenia obowiązującego w chwili śmierci osoby, po śmierci której członkowie rodziny mają prawo do zasiłku Czy można uzyskać odszkodowanie za śmierć męża po rozwodzie? Roszczenie o odszkodowanie za śmierć osoby bliskiej oraz o zadośćuczynienie za śmierć osoby bliskiej, to roszczenie osobiste przysługujące osobie bliskiej. Żona, jako osoba najbliższa jest uprawniona do uzyskania odszkodowania za śmierć męża. Nie wszyscy wiedzą, że w pewnych wypadkach była żona również może uzyskać odszkodowanie za śmierć męża po rozwodzie, czyli odszkodowanie za śmierć byłego męża. Odszkodowanie za śmierć byłego męża – prawdziwa historia Odpowiem na przykładzie sprawy jednej z klientek. Pani Justyna K. pomimo ukończonej wyższej uczelni poświęciła się wychowaniu trójki dzieci i prowadzeniu domu. Jej mąż znany wrocławski deweloper zarabiał ponad 90 tys. miesięcznie i odpowiadał za jej utrzymanie. Para prowadziła wygodne życie na wysokim poziomie, wyjeżdżając często na zagraniczne wycieczki, Stać ich było na opłacanie nianiek, pomocy domowej oraz gosposi i ogrodnika. Gdy po kilku latach pani Justyna zorientowała się, że jej mąż jest biseksualny i prowadzi intymne życie z biseksualnym małżeństwem postanowiła wystąpić o rozwód z orzeczeniem o wyłącznej winie męża. Aby to udokumentować wynajęła detektywa, który obserwował jej męża przez kilka miesięcy. Rozwód z alimentami dla byłej żony a prawo do odszkodowania za śmierć byłego męża Sprawa sądowa zakończyła się wyrokiem rozwiązującym małżeństwo przez rozwód z ustaleniem wyłącznej winy męża pani Justyny za rozpad ich małżeństwa. Dodatkowo na męża naszej klientki został nałożony obowiązek płacenia pani Justynie alimentów w wysokości 10 tys. zł miesięcznie, bowiem pani Justyna znalazła się w trudnej sytuacji materialnej. Rozwód z wyłącznej winy męża wiązał się z istotnym pogorszeniem sytuacji materialnej niewinnej rozpadu Pani Justyny. Sąd podczas sprawy rozwodowej dokonał porównania sytuacji, w jakiej znalazła się Pani Justyna na skutek rozwodu z sytuacją, w jakiej znajdowałaby się, gdyby rozwód nie miał miejsca. Wyrok rozwodowy, zawierający także rozstrzygnięcie o alimentach dla żony uprawomocnił się. Kilka miesięcy po rozwodzie jej mąż zginał w tragicznym wypadku samochodowym prowadzonym przez jego nową partnerkę. Na skutek tragicznego wypadku, Pani Justyna została pozbawiona możliwości otrzymywania alimentów od tragicznie zmarłego byłego męża. Pani Justyna za namową naszej Kancelarii zdecydowała się wystąpić z roszczeniem o jednorazowe odszkodowanie za śmierć byłego męża oraz o comiesięczną rentę płatną argumentując to brakiem alimentów i tym samym środków do życia dla siebie i dla trójki swoich małoletnich dzieci. Roszczenia były kierowane do ubezpieczyciela OC pojazdu sprawcy wypadku, w którym zginął były mąż. Odszkodowanie z OC sprawcy za śmierć byłego męża Ponieważ, w toku postępowania rozwodowego winą za rozpad związku był były mąż naszej klientki, a w wyniku rozwodu znalazła się ona w bardzo trudnej sytuacji materialnej i w chwili śmierci byłego męża miała prawo do otrzymywania alimentów, to sąd w tej sprawie przyznał Pani Justynie rentę w wysokości Nadto Sąd zasądził na rzecz Pani Justyny tytułem jednorazowego odszkodowania za pogorszenie sytuacji życiowej. W osobnym postępowaniu sądowym o zadośćuczynienie za śmierć byłego męża pani Justyny, jej dzieci otrzymały zadośćuczynienie i odszkodowanie w łącznej kwocie blisko tys. zł. oraz renty alimentacyjne w wysokości 2000 zł dla każdego dziecka. Wysokość renty alimentacyjnej sąd dostosował do potrzeb uprawnionych dzieci, ale tak jak w przypadku Pani Justyny uwzględnił otrzymywane kwoty renty rodzinnej z ZUS. Nieprawomocny wyrok rozwodowy, a odszkodowanie za śmierć męża w trakcie rozwodu i przed uprawomocnieniem się wyroku rozwodowego Jeżeli śmierć męża w wypadku nastąpi w trakcie sprawy rozwodowej, to z punktu widzenia prawa małżeństwo w sferze prawa cywilnego nie uległo rozwiązaniu. W takiej sytuacji żona może skutecznie dochodzić wszystkich roszczeń odszkodowawczych za śmierć męża. Podobnie ma się sprawa, gdy śmierć męża nastąpiła przed uprawomocnieniem się wyroku rozwodowego. Odszkodowanie za śmierć byłego męża – pomoc doświadczonej kancelarii Jeżeli znaleźli się Państwo w podobnej sytuacji życiowej, to zachęcamy do kontaktu z naszymi prawnikami. Bezpłatnie dokonamy analizy Państwa sprawy. Jeżeli sprawa uzyska pozytywną opinię prawnika od odszkodowań, wówczas wspólnie będziemy walczyć o najwyższe odszkodowanie za śmierć byłego męża i jego dzieci.
Dokumenty potrzebne do wypłaty świadczenia. Wniosek o wypłatę świadczenia ubezpieczeniowego (często na formularzu Towarzystwa); Odpis skrócony aktu zgonu głównego ubezpieczonego (oryginał lub kopię potwierdzoną notarialnie); Kopię zaświadczenia stwierdzającego przyczynę zgonu (karta zgonu lub dokumentacja medyczna).
Warto sprawdzić czy bliski, który zmarł był klientem instytucji finansowych. A zwłaszcza członkiem otwartego funduszu emerytalnego. W tych podmiotach oszczędza znacząca grupa pracujących. W sumie liczba klientów OFE, według danych ZUS, to 15,5 mln. Znacząca grupa tych osób zgromadziła już duże oszczędności w OFE. Na rachunku w funduszu znajduje się przeciętnie ok. 20 tys. zł. W niektórych przypadkach ta kwota jest nawet ponad czterokrotnie wyższa. Te pieniądze podlegają dziedziczeniu, pod warunkiem, że zmarły klient OFE nie zakończył kariery zawodowej i nie zaczął już pobierać świadczenia. Zgodnie z prawem pieniądze w OFE podlegają dziedziczeniu tylko w okresie ich gromadzenia w tych instytucjach. Jak sprawdzić czy zmarły był klientem OFE Fundusz emerytalny nie dysponuje wiedzą czy jego klientów umarł. A zatem nie może samodzielnie zdecydować, że uposażonym lub spadkobiercom należą się pieniądze. Trzeba więc poinformować fundusz o tym, że bliski umarł. Co jednak w sytuacji gdy nie wiadomo czy bliski był klientem OFE, a jeśli tak, to którego? Według ekspertów w sytuacji gdy stan majątku zmarłego nie jest dokładnie znany najszybciej i najprościej jest odszukać korespondencję z podmiotami finansowymi, wydruki z rachunków, umowy itp. OFE mają obowiązek przynajmniej raz w roku wysłać korespondencję do klientów i warto na nią zwrócić uwagę. Co jednak zrobić, gdy takiej korespondencji brakuje? — Jeżeli ktoś zadzwoni do ING OFE z zapytaniem, czy dana osoba była naszym klientem, to takiej informacji udzielimy. Nie podamy szczegółów typu, kto jest uposażonym lub ile środków jest zgromadzonych na rachunku, natomiast sam fakty członkostwa w ING OFE bez problemu wyjaśnimy — mówi Joanna Tołwińska, ekspert z ING Życie. Można także OFE zapytać listownie, wysyłając list, fax lub e-mail. Należy jednak zwykle podać nie tylko imię i nazwisko, ale np. także PESEL osoby zmarłej. Trudnym zadaniem jest jednak dzwonienie po kolei do wszystkich OFE, żeby dowiedzieć się, czy zmarły nie był czasem członkiem jakiegoś z nich. Dlatego najprościej jest udać się do ZUS. — Aby sprawdzić czy dana zmarła osoba była członkiem wybranego otwartego funduszu emerytalnego, można zgłosić zapytanie do oddziału Zakładu Ubezpieczeń Społecznych właściwego ze względu na miejsce zamieszkania zmarłej osoby. Zgłosić należy się z oryginałem odpisu aktu zgonu oraz własnym dokumentem tożsamości. W przypadku wątpliwości, czy problemu z potwierdzeniem członkostwa można takie zapytanie zgłosić do centrali ZUS w Warszawie — mówi Mariusz Zagajewski, dyrektor Departamentu Indywidualnych Ubezpieczeń na Życie i Emerytalnych w grupie Generali. Ważny akt zgonu Kiedy już wiadomo, do którego OFE należał zmarły klient należy zgłosić się do PTE zarządzającego OFE, którego zmarły był członkiem i przedstawić oryginał (lub poświadczoną kopię) aktu zgonu. Jak mówią eksperci Amplico PTE, jeżeli zmarły członek wskazał imiennie osoby uprawnione do otrzymania środków po jego śmierci, wówczas zostaną one poinformowane o tym fakcie. Jeżeli zmarły członek nie wskazał osób uprawnionych do wypłaty środków po jego śmierci, wówczas osoba zgłaszająca zgon zostanie poinformowana o konieczności przeprowadzenia postępowania spadkowego i ustalenia tą drogą listy osób uprawionych lub przedstawienia aktu poświadczenia dziedziczenia (na podstawie testamentu zmarłego) — Jeśli chodzi o spadkobierców sytuacja jest trudniejsza ponieważ Fundusz nie posiada ich danych. Osoby te same powinny zgłosić się po środki — mówi Katarzyna Rak-Fabisiak, dyrektor Biura Zarządzania Relacjami z Klientem PTE PZU. Po zgłoszeniu zgonu fundusz przesyła listę niezbędnych dokumentów do wypłaty do osób uprawnionych. Lista ta uzależniona jest od tego czy w okresie uczestnictwa w OFE środki podlegały wspólności majątkowej, znaczenie ma także to czy zmarły wskazał beneficjentów/uposażonych w umowie czy też nie. Jak podkreślają eksperci Pekao PTE, ze względu na to, że każda tego typu sprawa wymaga indywidualnego rozpatrzenia (trzeba określić czy członek OFE zmarł w trakcie trwania małżeństwa, czy też rozwodu, jak uregulowana była wspólność majątkowa między małżonkami) spadkobiercy/osoby wskazane informowani są indywidualnie odnośnie wymaganych dokumentów, jakie należy dostarczyć do PTE, aby środki mogły być im wypłacone. Celem otrzymania pieniędzy, wraz z wnioskiem o wypłatę potrzebne będą takie dokumenty jak: — Potrzebne jest jeszcze złożenie dyspozycji o sposobie przekazania środków (formularz udostępniany przez fundusz) — tłumaczy Hubert Kostrzyński z Aegon PTE. Po otrzymaniu przez fundusz kompletu dokumentów środki są wypłacane w gotówce dla beneficjentów / spadkobierców oraz w formie wypłaty transferowej na rachunek w OFE dla środków objętych wspólnością majątkową. Proces wypłaty środków odbywa się dla każdego uprawnionego indywidualnie, nie wcześniej niż przed upływem miesiąca, lecz nie później niż w ciągu trzech miesięcy od dostarczenia wymaganych dokumentów. Z subkonta ZUS też dziedziczymy Warto pamiętać także o tym, że dziedziczeniu podlegają składki trafiające na nowe subkonto w ZUS. Od maja 2011 r. każdy członek OFE ma swoje subkonto w ZUS. Pieniądze, które były dotychczas przekazywane wyłącznie do OFE, od maja są też częściowo przekazywane na to subkonto. W przypadku śmierci członka OFE, ZUS zobowiązany jest do wypłaty środków zgromadzonych na subkoncie w ten sam sposób, w jaki wypłaty dokonało OFE (czyli tym samym osobom i w takim samym udziale procentowy w wypłacie). — O zrealizowanych wypłatach OFE każdorazowo informuje ZUS i ZUS na podstawie tych informacji powinien dokonać wypłat z subkonta. Warto jednak pamiętać żeby, w przypadku, gdy członek OFE zmarł po 1 maja 2011, dopilnować, czy nie powinna zostać dokonana jakaś wypłata z subkonta posiadanego przez zmarłego w ZUS — mówi Joanna Tołwińska. — Aktualizacja danych – rzecz, która na co dzień wydaje się nam mało istotna – jest niezwykle ważna. Zmieniając swoje dane osobowe musimy je zaktualizować nie tylko u pracodawcy czy w banku. Zmiana danych w OFE jest równie ważna. Dzięki aktualnym danym możemy odszukać spadkobierców lub właściwych uposażonych i przekazać im zgromadzone środki, po śmierci członka funduszu. Niestety – jeśli posiadamy nieaktualne dane – jest to niezwykle trudne lub niemożliwe — mówi Katarzyna Golińska z Nordea PTE. Inną przyczyną, dla której środki nie są wypłacane może być także nie powiadomienie funduszu o zgonie jego członka. Zaledwie cześć uposażonych lub spadkobierców ma świadomość, że po śmierci członka funduszu mogą otrzymać zgromadzone przez niego środki. W trakcie trwania członkostwa w funduszu w każdym, dowolnym momencie klient może zmienić wcześniej wskazane osoby uposażone, bądź ustalić uposażonych po raz pierwszy. W tym celu należy wypełnić odpowiednie formularze. Są dostępne na stronach internetowych OFE. — Wskazując osoby uposażone należy podać ich imiona i nazwiska, daty urodzenia oraz adres zamieszkania. Należy również podać ich procentowy udział w świadczeniu pamiętając o tym, że udziały wszystkich uposażonych muszą sumować się do 100 proc. Jeżeli udział nie będzie wskazany, wówczas, w razie wypłaty, środki będą dzielone równo między wszystkich, wskazanych uposażonych. Dyspozycja może być złożona na formularzu OFE bądź może być dokumentem sporządzonym przez członka OFE (należy pamiętać, żeby podać swoje dane i koniecznie podpisać się pod dyspozycją) — mówi Joanna Tołwińska, ekspert z ING Życie. W różnych funduszach procent klientów, którzy wskazali uposażonych wygląda różnie. I tak np. w PKO BP Bankowym OFE 20 proc., a w Pekao OFE 41,7 proc. członków wyznaczyło osoby wskazane na wypadek śmierci. W funduszach Aviva, ING czy Amplico jest to więcej, bo ok. 60-70 proc. Według Amplico, z każdym rokiem przybywa zgłoszeń śmierci członków. Nie wynika to z większej umieralności, a tylko z podnoszenia się poziomu świadomości społeczeństwa, że środki gromadzone w OFE są dziedziczone i należy się po nie zwracać. Od 2010 r. OFE dostają także pliki z ZUS dotyczące zgonów. Zmiany w prawie, które weszły w życie w maju 2011 r. nie przewidują żadnych zmian w procedurach w zakresie wskazywania osób na wypadek śmierci. W dalszym ciągu, aby wskazać takie osoby trzeba będzie przesłać do PTE pisemną dyspozycję. W przypadku śmierci klienta OFE uprawnionymi do wypłaty są: I przypadek stan cywilny zmarłego klienta OFE (kawaler/panna), gdy została wskazana osoba uposażona II przypadek stan cywilny zmarłego klienta OFE (kawaler/panna), gdy nie została wskazana osoba uposażona III przypadek stan cywilny zmarłego klienta OFE (żonaty/mężatka), gdy została wskazana osoba uposażona IV przypadek stan cywilny zmarłego klienta OFE (żonaty/mężatka), gdy nie została wskazana osoba uposażona V przypadek stan cywilny zmarłego klienta OFE (rozwód), gdy została wskazana osoba uposażona Źródło: Pocztylion-Arka PTE Przepisy prawne Regulacje dotyczące podziału środków w razie śmierci członka funduszu emerytalnego znajdują się w 13. rozdziale ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych. Art. 131 normuje wypłatę środków dla współmałżonka zmarłego, art. 132 dla uposażonych. Środki, które nie podlegają wypłacie współmałżonkowi lub uposażonym wchodzą w skład spadku. Art. 131. 1. Jeżeli w chwili śmierci członek otwartego funduszu pozostawał w związku małżeńskim, fundusz dokonuje wypłaty transferowej połowy środków zgromadzonych na rachunku zmarłego na rachunek małżonka zmarłego w otwartym funduszu, w zakresie, w jakim środki te stanowiły przedmiot małżeńskiej wspólności majątkowej. 2. Wypłata transferowa jest dokonywana w terminie, o którym mowa w art. 122, nie wcześniej jednak niż w terminie 1 miesiąca, po przedstawieniu przez małżonka zmarłego odpisu aktu zgonu, odpisu aktu małżeństwa oraz pisemnego oświadczenia stwierdzającego, czy do chwili śmierci członka funduszu nie zaszły żadne zmiany w stosunku do treści oświadczenia, o którym mowa w art. 83 ust. 1, lub zawiadomienia, o którym mowa w art. 83 ust. 2, a jeżeli zmiany te miały miejsce - także dowodu tych zmian. 3. Jeżeli małżonek zmarłego członka funduszu nie posiada rachunku w otwartym funduszu, stosuje się odpowiednio przepisy art. 128. 4. Jeżeli zmarły nie dopełnił obowiązku określonego w art. 83 ust. 1 zdanie drugie lub w ust. 2, jego małżonek powinien potwierdzić na piśmie, że do chwili śmierci członka funduszu nie zmienił się stan stosunków majątkowych między małżonkami ustalony stosownie do art. 83 ust. 3, a w przypadku zmiany tego stanu - przedstawić odpowiednie dowody tej zmiany. 5. Otwarty fundusz nie ponosi odpowiedzialności za skutki niedopełnienia lub nienależytego dopełnienia obowiązku określonego w ust. 2 lub 3. Art. 132. 1. Środki zgromadzone na rachunku zmarłego członka otwartego funduszu emerytalnego, które nie zostaną wykorzystane zgodnie z art. 131, przekazywane są osobom wskazanym przez zmarłego, zgodnie z art. 82 ust. 1 lub 1a, a w przypadku ich braku wchodzą w skład spadku. 2. (uchylony). 3. Otwarty fundusz dokonuje wypłaty środków należnych osobie wskazanej przez zmarłego w terminie 3 miesięcy, nie wcześniej jednak niż w terminie 1 miesiąca, od dnia przedstawienia funduszowi urzędowego dokumentu stwierdzającego tożsamość osoby uprawnionej, z tym że wypłata środków przypadających małżonkowi zmarłego może być przekazana na jego żądanie na rachunek w otwartym funduszu. W tym ostatnim przypadku do wypłaty transferowej środków przypadających małżonkowi zmarłego stosuje się odpowiednio art. 128. 4. Wypłata dokonywana bezpośrednio na rzecz osoby wskazanej przez zmarłego następuje w formie wypłaty jednorazowej lub w formie wypłaty w ratach płatnych przez okres nie dłuższy niż 2 lata, zgodnie z pisemną dyspozycją osoby uprawnionej. 4a. Przepisy ust. 3 i 4 stosuje się odpowiednio do spadkobierców, którzy dodatkowo obowiązani są przedłożyć funduszowi prawomocne stwierdzenie nabycia spadku. 5. Zasady wypłaty w ratach określa statut otwartego funduszu. Art. 132a. 1. W razie śmierci członka otwartego funduszu, który osiągnął wiek emerytalny i do dnia śmierci nie ustalono wysokości emerytury - kwotę środków zgromadzonych na rachunku zmarłego pomniejsza się o kwoty niezrealizowanych świadczeń, o których mowa w art. 136 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych. 2. Po dokonaniu zwrotu niewykorzystanych środków przeznaczonych na wypłatę niezrealizowanych świadczeń otwarty fundusz dokonuje wypłaty tych środków zgodnie z art. 131 i 132.
Po ex małżonku dziedziczą tylko jego dzieci, ewentualnie inni członkowie rodziny (np. nowy małżonek ). I teraz wyobraź sobie, że po rozwodzie nie doszło do podziału majątku wspólnego i we wspólnym mieszkaniu pozostała rozwiedziona żona. W rezultacie może się okazać, że na skutek śmierci ex męża, rozwiedziona żona stała
W przypadku śmierci członka OFE fundusz dokonuje wypłaty kwalifikowanej połowy środków zgromadzonych na rachunku zmarłego małżonka, druga połowa zaś należna małżonkowi jest „przechowywana” przez OFE do czasu osiągnięcia przez tę osobę wieku emerytalnego – niezależnie od tego, czy żyjący małżonek uczestniczy w powszechnym ubezpieczeniu społecznym. W 1999 r. Janusz B. przystąpił do Otwartego Funduszu Emerytalnego N. W deklaracji jako osoba uposażona została wskazana żona uprawnionego – Ewa K. Istotną kwestią w sprawie był fakt, że pani Ewa K. była sędzią i nie podlegała ubezpieczeniom społecznym. Janusz B. zmarł w 2005 r. i OFE przekazał na rzecz Ewy K. kwotę ponad 14,2 tys. zł, czyli 100% środków należnych osobom uposażonym po śmierci członka funduszu. Ewa K. zwróciła się do OFE o wypłatę pozostałych zgromadzonych środków na rachunku jej zmarłego męża. OFE jednak odmówił wypłaty, twierdząc, że zgodnie z obowiązującymi przepisami fundusz jest zobligowany do otwarcia dla powódki rachunku w celu dokonania wypłaty transferowej 1/2 środków zgromadzonych na rachunku zmarłego małżonka, w zakresie w jakim środki te stanowiły przedmiot małżeńskiej wspólności do wypłaty tych środków Ewa K. miała uzyskać po złożeniu odpowiedniego wniosku wraz z decyzją przyznającą uposażenie w stanie spoczynku. OFE otworzył więc Ewie K. rachunek emerytalny, na którym zgromadzono pozostałe środki. Ewa K. skierowała jednak do sądu pozew o zapłatę zgromadzonych środków. Sąd I instancji uwzględnił powództwo i nakazał wypłatę złożył pozwany OFE i została ona oddalona. Fundusz skierował więc skargę kasacyjną do Sądu Najwyższego. Sąd Najwyższy uwzględnił kasację i uchylił wyroki I i II instancji oraz oddalił powództwo Ewy wyrok, Sąd wskazał, że jeśli członek OFE nie dożyje wieku emerytalnego, to środki zgromadzone na koncie podlegają wypłacie zgodnie z zasadami określonymi w art. 131 ustawy z 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych. I tak, jeżeli członek funduszu w chwili śmierci pozostawał w związku małżeńskim, fundusz dokonuje wypłaty kwalifikowanej połowy środków zgromadzonych na rachunku zmarłego małżonka (art. 131 ust. 1 ustawy).Jeżeli zaś małżonek nie miał rachunku w OFE, fundusz, do którego należał zmarły, otwiera mu taki rachunek (art. 128 ustawy).Ustawodawca przyznał członkom OFE prawo zadysponowania tylko (tzw. swoją) połową zgromadzonych środków. Druga natomiast (należna małżonkowi z tytułu wspólności majątkowej) ma pozostać w systemie. Jeśli osoba uprawniona nie podlega obowiązkowi ubezpieczenia, to kwota ta jest niejako „przechowywana” przez fundusz do czasu osiągnięcia przez tę osobę wieku to bowiem część składki emerytalnej przeznaczona na tworzenie ogólnego funduszu ubezpieczeniowego, z którego wypłacane są świadczenia dla wszystkich konsekwencji odprowadzana do otwartego funduszu emerytalnego część składki na ubezpieczenie emerytalne nie stanowi własności ubezpieczonego i dlatego nie powinna być wypłacana w Sądu Najwyższego z 8 kwietnia 2009 r., II UK 346/08. Chcesz dowiedzieć się więcej, sprawdź » Umowy zlecenia, umowy o dzieło i inne umowy cywilnoprawne od 1 stycznia 2022 r. Zadośćuczynienie za śmierć. W ostatnim czasie wprowadzono nowelą do ustawy – kodeks cywilny i niektórych innych ustaw (Dz.U. z 2008r., Nr 116, poz. 731) do polskiego systemu prawnego – bardzo istotną nową instytucję – zadośćuczynienia za doznaną krzywdę dla najbliższych członków rodziny zmarłego poszkodowanego. W 1999 r. Ryszard D., były pracownik zakładów taboru kolejowego w wieku 49 lat został przejechany na pasach przez jadące zbyt szybko auto. Umarł w szpitalu po wypadku. Wina kierowcy była bezsporna, a jego samochód był ubezpieczony w PZU. Żona Ryszarda D., Irena nie pracowała zarobkowo, a syn miał zaledwie 15 lat. Po śmierci męża Irena D. przeszła udar mózgu, syn - dotychczas dobry uczeń w szkole, zaniedbał się w nauce. Powódka otrzymała od PZU rentę stałą - 500 zł i z ZUS 1200 zł miesięcznie. Syn Dominik - także 500 zł. Obecnie syn pracuje i zarabia 2200 tak małych dochodów i cierpienia, jakie doznali po stracie bliskiego, żona i syn zmarłego wystąpili do sądu o zasadzenie zadośćuczynienia od PZU w wysokości 200 tys. jest prawie takie zadośćuczynienie, jakie otrzymały "wdowy smoleńskie" ( Prokuratoria proponowała po 250 tys. zł). Podstawą żądania były art. 23 i 24 kc, mówiące naruszeniu i ochronie dóbr osobistych. Krzywda jest dotkliwaSąd Okręgowy uwzględnił powództwo tylko w części, zasądził od PZU na rzecz żony i syna po 20 tys. zł zadośćuczynienia. Sąd I instancji przyjął, że relacje między małżonkami były prawidłowe, a śmierć Ryszarda D. stała się najgorszym wydarzeniem i pozostawiła piętno na ich życiu. Irena D. nie korzystała z pomocy psychologa, minęło od wypadku 13 lat, ale stosownego zadośćuczynienia poszkodowani nie otrzymali. PZU nie zgodził się z tym wyrokiem i złożył apelację, na podstawie kc, a także art. 34 ustawy o ubezpieczeniach obowiązkowych i art. 448 par. 4 kc. PZU stwierdził, ze ten ostatni przepis, mówiący o zasądzeniu zadośćuczynienia w razie śmierci poszkodowanego wszedł w życie po śmiertelnym wypadku Ryszarda D. , dopiero w 2008 na rozprawie Irena D. wniosła o oddalenie apelacji, gdyż - jej zdaniem uchybia ona powadze sądu, jest napisana niechlujnie, poprawki są naniesione korektorem, a adresat jest niewłaściwie wskazany. - PZU walczy o pieniądze w sposób nas obrażający i lekceważący - dodała Irena D. Zadośćuczynienie jest słuszneSąd II instancji 24 września br. oddalił żądanie PZU uchylenia wyroku I instancji. Sąd Apelacyjny stwierdził, że apelacja jest bezzasadna. Ustawa o ubezpieczeniach obowiązkowych nie ma tu zastosowania, gdyż w dacie wypadku ustawa nie obowiązywała. Słusznie Sąd Okręgowy oparł swoje orzeczenia na art. 446 par. 4 kc, który stanowi, ze w razie śmierci poszkodowanego sąd może także przyznać najbliższym członkom rodziny zmarłego odpowiednią sumę tytułem zadośćuczynienia pieniężnego za doznaną krzywdę. W świetle orzeczeń Sądu Najwyższego więź emocjonalna członków rodziny ze zmarłym jest dobrem osobistym prawnie chronionym. Ponadto zadośćuczynienie przewidziane w art. 446 § 4 k c. służy rekompensacie krzywdy po śmierci osoby najbliższej i ma służyć złagodzeniu wywołanego tym zdarzeniem cierpienia psychicznego, a także ma pomóc pokrzywdzonemu w dostosowaniu się do zmienionej sytuacji ( sygn, akt VI ACa 763/12) Opinia rzecznika ubezpieczonychPrzez pewien czas wśród prawników trwała dyskusja na temat możliwości dochodzenia zadośćuczynienia za śmierć osoby najbliższej na skutek zdarzeń powstałych przed 3 sierpnia 2008 r., czyli wejściem w życie art. 446 par. 4 kc. Sąd Najwyższy w uchwale z 22 października 2010 r. (sygn. akt III CZP 76/10, LEX nr 604152), bardzo wyraźnie otworzył drogę do występowania z takimi roszczeniami. - Wydaje się, że obecnie judykatura ukształtowała się już na tyle, że dysponujemy już ugruntowaną linią orzecznictwa w tym zakresie, a odmowy wypłat ze strony niektórych zakładów ubezpieczeń, nie powinny już mieć miejsca, gdyż godzą w autorytet wymiaru sprawiedliwości - uważa Aleksander Daszewski, rzecznik ubezpieczonych. . PZU oferuje swoim klientom szereg rozwiązań w zakresie polis. Wśród nich można znaleźć na przykład ubezpieczenia na życie dla seniora – w lutym 2023 roku oferta obejmuje takie produkty jak: PZU Na Dobry Początek, dzięki któremu można zabezpieczyć przyszłość dla dziecka, PZU Ochrona Każdego Dnia (ubezpieczenie terminowe), Spis treści Emerytura po mężu Kiedy żona może otrzymać emeryturę po mężu? Emerytura po mężu – ile procent? Emerytura po mężu dla pracującej żony Zamiana emerytury po śmierci męża?Emerytura po mężu Renta rodzinna, czy też jak ktoś woli bardziej potocznie emerytura po mężu, przysługuje kobiecie, której zmarły małżonek miał ustalone prawo do emerytury, bądź spełniał ustawowe warunki do uzyskania takiego świadczenia, jak choćby osiągnięcie wieku emerytalnego. Ale to oczywiście nie jedyne kryterium. Kiedy żona może otrzymać emeryturę po mężu? Emeryturę po zmarłym mężu otrzyma kobieta, która w dniu jego śmierci: miała skończone 50 lat lub została uznana za niezdolną do pracy, wychowuje przynajmniej jedno dziecko, wnuka lub rodzeństwo uprawnione do renty rodzinnej po zmarłym mężu, jeśli nie skończyło ono 16. roku życia, lub 18. - jeśli kształci się w szkole, sprawuje opiekę nad dzieckiem całkowicie niezdolnym do pracy i samodzielnego życia, skończyła 50 lat lub utraciła zdolność do pracy już po śmierci męża, jednak nie później, niż w ciągu 5 lat od jego zgonu. Oczywiście renta rodzinna należy się nie tylko wdowom, uprawnione są do niej między innymi dzieci i rodzice, no i oczywiście wdowcy. Jednak statystyki bezwzględnie pokazują, że taka sytuacja najczęściej dotyczy pań – ze względu między innymi na wyższą długość życia kobiet. To one w większości pobierają świadczenie po zmarłym mężu. Emerytura po mężu – ile procent? Tak zwana emerytura po mężu stanowi maksymalnie 85 procent świadczenia, które przysługiwałoby zmarłemu małżonkowi. W przypadku dwóch osób pobierających rentę po zmarłym członku rodziny, jest to 90 procent, trzech – 95 procent. Renty rodzinne pobiera w Polsce 1,2 miliona osób, a średnia wysokość tego świadczenia to około 1,9 tys. złotych. Ze względu na wysokie koszty, Zakład Ubezpieczeń Społecznych zarekomendował rządowi podniesienie wieku kobiet uprawnionych do pobierania tego typu świadczeń, tak aby wartością graniczną był nie pułap 50 lat, ale osiągnięcie przez nią wieku emerytalnego – dziś byłoby to ponad 61 lat, a od października 2017 roku – 60 lat. Według ZUS nie ma uzasadnienia, które wyjaśniałoby konieczność pobierania emerytury po mężu przez kobiety będącej jeszcze w wieku produkcyjnym, a więc mogącej pracować. Według ZUS podniesienie kryterium wieku pozwoliłoby na oszczędność w budżecie państwa rzędu 1,5 miliarda złotych rocznie. Emerytura po mężu dla pracującej żony Pobieranie emerytury po mężu nie wyklucza pracy zarobkowej, ale trzeba pamiętać, że obowiązują te same zasady, co w przypadku innych rent i emerytur. A więc nie ma żadnych limitów w przypadku umów nie objętych składką na ubezpieczenie społeczne (np. umowy o dzieło). Jednak w przypadku umów: o pracę, umów zlecenie, trzeba pamiętać o progach, których przekroczenie powoduje zmniejszenie lub całkowite odebranie emerytury po mężu. Ile więc można dorobić do emerytury po mężu w przykładowym okresie okresie 1 czerwca – 31 sierpnia 2017 roku? do 3047,50 złotych brutto bez ryzyka obniżenia renty, od 3047,50 do 5659,70 zł brutto – świadczenie zmniejszone o kwotę przekroczenia dozwolonego pułapu, czyli do poziomu 70 procent średniej pensji w kraju. Uwaga – obcięcie renty nie może być większe niż tzw. kwota maksymalnego zmniejszenia. W przypadku renty rodzinnej dla jednej osoby wynosi ona 480,73 zł. Od 5659,70 złotych brutto w górę – ZUS zawiesi prawo do renty. Zamiana emerytury po śmierci męża? Co w sytuacji, kiedy kobieta sama nabywa prawo do emerytury, albo już je posiada w momencie śmierci małżonka? Polskie prawo w jasny sposób wskazuje, że musi ona dokonać wyboru, możliwe jest bowiem pobieranie tylko jednego świadczenia. Zgodnie z zasadami zdrowego rozsądku wybiera się w zdecydowanej większości przypadków to, które jest wyższe. A praktyka wskazuje, że często ta po mężu jest wyższa, mimo iż kobieta otrzymuje tylko 85 procent tego, co należałoby się małżonkowi. Powodem są zdecydowane różnice w poziomie płac kobiet i mężczyzn, a także fakt, że wiele pań poświęciło lata życia na wychowanie dzieci, nie zarobkując w tym czasie. Czytaj też: Emerytura po 40 latach pracy bez względu na wiek – zasady Renta z tytułu niezdolności do pracy – wysokość i warunki przyznawania Emerytury mundurowe - wojskowe i policyjne - zmiany Oceń artykuł (liczba ocen 19) Dziękujemy za przeczytanie naszego artykułu do końca. Jeśli chcesz być na bieżąco z informacjami na temat zdrowia i zdrowego stylu życia, zapraszamy na nasz portal ponownie! ixsN.
  • wwq42wbi3a.pages.dev/145
  • wwq42wbi3a.pages.dev/238
  • wwq42wbi3a.pages.dev/93
  • wwq42wbi3a.pages.dev/107
  • wwq42wbi3a.pages.dev/15
  • wwq42wbi3a.pages.dev/44
  • wwq42wbi3a.pages.dev/264
  • wwq42wbi3a.pages.dev/206
  • wwq42wbi3a.pages.dev/342

    • pzu śmierć byłego męża